Cuando se emite una factura electrónica o documento soporte con retenciones, estas quedan asociadas al documento original y al hecho económico que les dio origen (pago o abono en cuenta).
Al generar una nota crédito para anular totalmente la factura, Odoo únicamente revierte los valores de la operación (ingresos, impuestos, bases), pero no permite reenviar ni anular las retenciones dentro de este mismo documento.
Esto se debe a que, según la normativa fiscal colombiana:
- Las retenciones en la fuente son un mecanismo de recaudo anticipado que ya fue causado y reportado.
- La nota crédito no constituye un nuevo hecho económico, sino un ajuste del documento original.
- No existe un evento en la DIAN para retransmitir o reversar retenciones desde una nota crédito.
- Permitirlo podría generar duplicidades e inconsistencias en la información tributaria (declaraciones, información exógena, certificados de retención).
Entonces, ¿qué se debe hacer con las retenciones?
Si la operación es anulada, el ajuste de las retenciones debe realizarse por los mecanismos fiscales correspondientes (por ejemplo, ajustes en declaraciones del agente retenedor), no a través de la nota crédito.
En resumen:
Odoo no envía las retenciones en la nota crédito porque estas ya fueron reportadas con la factura original y su gestión debe realizarse de forma independiente para cumplir con la normativa vigente.